2010年度102個國外貸援款項目審計報告披露問題及整改情況
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序號
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項目名稱
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項目 性質
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貸援款 機構
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審計師 意見類型
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審計 報告 數量
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導致出具保留意見或拒絕表示意見報告的問題
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違反國家法規、貸援款協定問題和內部控制缺陷
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整改情況
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國內配套資金不到位問題(萬元)
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挪用、滯留項目資金問題
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其他違法違規及財務管理不規范問題
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項目工程建設及管理中存在的問題
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項目進度緩慢問題
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1
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中國農村衛生發展項目
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貸款
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世界銀行
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保留意見
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1
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項目采購方式不符合世行規定,相關支出85.45萬元。
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超標準支出會議費5.36萬元。
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已整改。
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2
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林業持續發展項目人工林營造部分
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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2,293.31
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安徽省、湖北省部分項目單位滯留項目資金400.91萬元。
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個別項目辦項目支出不符合規定,涉及資金20.65萬元;個別項目辦支付造林款無統一的標準,財務控制薄弱。
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未到位配套資金已整改到位2,172.82萬元;其他問題已整改。
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3
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加強灌溉農業三期項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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81.00
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內蒙古赤峰市項目單位滯留項目資金11.9萬元。
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個別出國考察內容與計劃不一致;個別項目單位會計核算不規范。
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江蘇省、河南省、山東省、安徽省部分項目工程建設存在未按計劃開工、工程質量和建設標準與設計不符、工程監理不到位、后續管理不善等問題。
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云南省、內蒙古自治區、江蘇省、安徽省合肥市、重慶市存在項目進度緩慢或提款報賬緩慢問題。
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已采取措施,加快項目進度;其他問題已整改。
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4
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農業科技項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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2,835.10
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湖南省個別項目單位挪用項目資金13.20萬元,陜西省、安徽省、湖南省個別項目單位滯留項目資金574.51萬元。
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向世行重復報賬9.32萬美元;個別項目單位超范圍、超限額使用現金結算;個別項目資產設備管理制度不健全;部分項目財務人員配置不符合規定。
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陜西省項目實施進度緩慢;安徽省部分項目實施進度不符合計劃要求。
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未到位配套資金已整改到位1,173.26萬元;挪用和滯留資金問題已全部整改;項目進度問題,相關單位已采取措施進行整改;其他問題已整改。
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5
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中國結核病控制項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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4,702.69
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陜西、甘肅、河南、貴州、廣西、新疆部分項目單位挪用項目資金133.94萬元;河北、陜西、河南、甘肅、福建、廣西、重慶部分項目單位滯留項目資金319.99萬元。
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項目采購方式不符合規定,涉及金額26.99萬元;部分項目單位財務核算不規范;部分項目單位固定資產管理不規范。
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湖北省、河北省、河南省、福建省個別項目市實施進度和提款報賬進度緩慢、資金回補不及時。
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配套資金未落實問題正在積極溝通和協調;挪用和滯留項目資金已整改275.93萬元;項目進度問題,相關單位已采取措施進行整改;其他問題已整改。
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6
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中國會計改革與發展項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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個別記賬憑證所附單據不合規。
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項目個別內容進展滯后。
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已采取措施,加快項目進度;其他問題已整改。
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7
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中國節能融資項目-中國進出口銀行
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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部分貸款資金管理不規范。
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已整改。
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8
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農民工培訓與就業項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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個別提款報賬所需證明性文件不完整,涉及金額16.96萬元;項目會議費超標準支出3萬元;部分會計核算不規范。
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截止2009年底,實際使用貸款資金僅為計劃的8.38%。
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已采取措施,加快項目進度;其他問題已整改。
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9
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國家鐵路四期(鄭州至石家莊)項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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京廣鐵路客運專線河南有限責任公司未對世界銀行貸款石鄭客專(河南段)項目單獨設立賬套核算;河南省鐵路投資有限責任公司應撥付石鄭客專(河南段)項目資本金16,688萬元,未到位4,409萬元;京石鐵路客運專線有限責任公司超驗工程價款合計1,233.03萬元。
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京石鐵路客運專線有限責任公司在石鄭客專(河北段)項目的3項Ⅰ類變更設計未獲得鐵道部批復的情況下先行建設。
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截至2010年底,石鄭客專河南段累計欠到位資本金1,345萬元。其他問題已整改。
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10
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第四期技術合作項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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11
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微小企業轉貸款項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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項目實施進度未達到實施計劃目標。
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已采取措施,加快項目進度。
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12
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宜興抽水蓄能電站項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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項目資產處置不及時,2,902.08萬元資產閑置。
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已整改。
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13
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中國節能融資項目-華夏銀行
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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應完成的節能融資項目子貸款累計發放額僅完成計劃的11.9%。
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已采取措施,加快項目進度。
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14
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國家鐵路Ⅲ項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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成都鐵路局貴陽建設指揮部虛假驗工工程價款2,283.09萬元;昆明鐵路局曲靖鐵路建設指揮部虛假驗工工程價款182.20萬元;昆明鐵路局曲靖鐵路建設指揮部違規改變合同計價方式,多結算工程款620.80萬元。
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個別項目施工企業未按招投標規定采購工程建設物資、違規分包部分項目工程。
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已整改。
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15
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南寧至廣州鐵路黎塘至廣州段(國鐵六期)項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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南廣鐵路有限責任公司在支付施工單位工程款時,未扣回防水板等材料價差合計730.41萬元;南廣鐵路有限責任公司對部分工程驗工計價中虛驗工程價款222.31萬元。
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已整改。
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16
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安徽公路二期項目
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貸款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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部分項目單位挪用項目資金3,213.18萬元。
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在概算外向施工單位發放獎金1,429.32萬元。
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超批復征地2,397畝及土地費用超概算14,553.63萬元;超批復建設太平湖服務區。
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在概算外向施工單位發放獎金問題未整改;超批復征地及土地費用超概算問題部分整改;其它問題已整改。
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17
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中國白蟻防治氯丹滅蟻靈替代示范項目
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贈款
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世界銀行
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保留意見
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1
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財務報表少反映項目支出119.67萬美元;不合格票據支出176.63萬元。
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49.56
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虛列項目支出2.77萬元;項目個別服務咨詢采購程序不合規;部分地方項目辦財務報表格式不規范;材料領用手續不健全。
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餌劑系統安裝緩慢。
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已整改。
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18
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適應氣候變化農業開發項目
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贈款
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世界銀行
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保留意見
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1
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改變項目實施地點,相關96.50萬元支出不符合項目規定。
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個別咨詢服務采購不規范;個別項目單位未分賬核算;內部控制存在薄弱環節。
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未制定行動計劃及時間表;缺乏社區參與戶補貼細則;部分項目改變了建設用途并降低了建設標準;變更項目實施計劃;部分工程驗收資料不完整。
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截至2009年底,實際完成投資僅占計劃的21.96%。
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完成投資計劃增長到37%;其他問題已整改。
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19
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多氯聯苯管理和處置示范項目
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贈款
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世界銀行
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保留意見
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1
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財務報表少反映項目支出143.80萬美元。
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已整改。
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20
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汶川地震化學品污染評估
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贈款
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世界銀行
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保留意見
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1
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財務報表項目支出未包括配套資金支出部分。
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已整改。
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21
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海河流域水資源與水環境綜合管理項目
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贈款
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世界銀行
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保留意見
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1
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虛列項目支出155.38萬元;利用其他已實施的項目抵頂配套資金212.93萬元。
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已整改。
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22
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中國持久性有機污染物污染場地政策和機構框架以及修復技術研究項目
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贈款
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世界銀行
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保留意見
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1
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財務報表少反映項目支出31.75萬元。
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已整改。
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23
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中國造紙行業持久性有機污染物減排項目
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贈款
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世界銀行
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保留意見
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1
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財務報表少反映項目支出32.09萬美元。
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已整改。
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24
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中國面向扶貧農村水利改革項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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2
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部分財務核算不規范,涉及資金11.96萬元。
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部分項目未按計劃進度實施。
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已采取措施,加快項目進度;其他問題已整改。
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25
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中國四氯化碳生產和助劑(Ⅱ期)應用行業整體淘汰項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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個別企業內部控制制度不完善;部分企業財務核算不規范。
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已整改。
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26
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中國四氯化碳生產和消費(Ⅰ期)應用行業整體淘汰項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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個別企業固定資產賬實不符。
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已整改。
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27
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中國節能促進項目二期
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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部分項目資金未設總帳核算、核算不及時。
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已整改。
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28
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貧困農村可持續發展項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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29
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林業持續發展項目保護地區管理部分
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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30
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招投標法律的起草及頒布執行項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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31
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中國供熱改革與建筑節能項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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32
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新農村社會公共服務體系的發展與改革
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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截至2009年底,項目累計使用贈款進展緩慢。
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已采取措施,加快項目進度。
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33
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提高專項轉移支付資金運行效率研究項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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34
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防治土地退化能力建設項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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35
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中國節能融資項目-中國進出口銀行
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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截至2009年底,項目累計支出進展緩慢。
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已采取措施,加快項目進度。
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36
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中國節能融資項目—華夏銀行
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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截至2009年底,項目累計支出進展緩慢。
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已采取措施,加快項目進度。
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37
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中國貧困農村社區主導型發展項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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38
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中國可再生能源規?;l展項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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39
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中國節能融資項目-國家發改委環境保護司
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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截至2009年底,項目累計支出占項目贈款協定額的2.20%。
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已采取措施,加快項目進度。
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40
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中國城市交通發展戰略伙伴關系示范性項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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截至2009年底,項目累計支出進展緩慢。
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已采取措施,加快項目進度。
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41
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財政部社會保險精算能力建設項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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42
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中國經濟改革實施技術援助項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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43
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高致病性禽流感及人流感大流行防控能力建設項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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44
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中國化工行業CFC生產整體淘汰項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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浙江省化工研究院和中國氟硅有機材料工業協會承擔的研究項目進度緩慢。
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浙江省化工研究院提出延期申請,延期至2011年6月1日;中國氟硅有機材料工業協會已采取措施,加快項目進度。
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45
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中國三氯乙烷生產淘汰行業計劃項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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46
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中國哈龍整體淘汰項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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廣東勝捷消防設備有限公司執行的項目截至審計日一直沒有啟動,廣東省公安廳消防局執行的項目未能在合同規定時間內制訂并頒布廣東省哈龍回收政策和建立回收哈龍信息管理模式。
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已采取措施,加快項目進度。
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47
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第四個蒙特利爾議定書臭氧消耗物質淘汰項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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四氯化碳及助劑二期行業計劃有約1,000萬美元未按計劃制定使用方案。
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正在細化方案報世界銀行審批。
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48
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中國PU泡沫行業CFC-11整體淘汰計劃項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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南京紅寶麗項目進展緩慢。
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該企業已于2011年1月完成設備安裝調試。
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49
|
國際金融組織項目監測與評價項目
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贈款
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世界銀行
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無保留意見
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1
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50
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大理至麗江鐵路項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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大理市個別項目單位挪用項目資金人民幣800萬元。
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個別路段驗工計價依據不符合設計要求;項目173.73畝臨時用地被永久征用,滇西鐵路有限責任公司多支付征地補償費312.71萬元;大理市大理經濟開發區大麗鐵路建設征地拆遷指揮部未及時兌付項目征地補償費128.79萬元。
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項目W1標段部分水泥攪拌樁未按設計要求施工。
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項目建設中59戶被拆遷戶安置工作進展緩慢。
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針對拆遷安置緩慢問題,項目單位正在采取措施加快進度;其他問題已整改。
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51
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西安市城市交通項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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在項目中列支其他項目支出4,441.9萬元;管理費超支2,579.94萬元。
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項目征地120畝被市政占用;未經同意改變項目建設內容,涉及資金8,290萬元。項目部分工程資產未及時發揮作用。
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已整改。
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52
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鄭州至西安鐵路項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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部分項目單位滯留項目資金8,893.24萬元;個別項目單位挪用項目資金和物資7,499.85萬元用于其它項目建設。
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鄭西公司未及時收回支付給鋼軌供應商的轉向架等押金共計6,880.25萬元;少計工程支出6,124.47萬元;多向施工單位支付費用1,836.47萬元;重復計列工程招標代理費用和多支付合同工程價款共計828.52萬元。
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已整改。
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53
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新建重慶至利川鐵路項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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渝利鐵路有限責任公司相關代征稅款手續費收入253.51萬元未計收入而在其他應付款科目核算;對部分工程驗工計價超驗1,817.51萬元;征地拆遷費用會計核算不恰當。
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渝利鐵路有限責任公司在鐵道部部管物資止水帶采購招標評標過程中變更個別貨物價格。
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已整改。
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54
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宜昌至萬州鐵路項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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部分施工單位未按設計要求施工、多報工程款305.50萬元。
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已整改。
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55
|
四川中部道路發展項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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雅瀘公路項目工程超概算22,894.4萬元。
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項目單位對需要調概的項目進行了清理,正在按基本建設程序進行報批。
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56
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黑龍江公路發展項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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未按時繳納代扣營業稅、城建及教育費附加2,511.31萬元。
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建設單位管理費超支22.80萬元;未按規定預留足額工程質量保證金669.45萬元。
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已整改。
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57
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河北張河灣抽水蓄能項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
|
1
|
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58
|
廣西公路發展二期項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
|
1
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項目多列支工程款和委托建設管理費514.47萬元;2,309.52萬元設備未進行賬務處理。
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已整改。
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59
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鐵路安全裝備項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
|
1
|
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60
|
太原至中衛鐵路項目
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貸款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
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1
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太中銀公司對部分工程進行了虛假驗工,涉及金額6,138.27萬元。
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太中銀鐵路有限責任公司個別項目招標程序不合規;利用國內資金建設的部分項目被指定分包,分包金額29,514.75萬元;太中銀鐵路ZK-Ⅰ(中寧黃河特大橋)和ZK-Ⅱ(永寧黃河特大橋)兩個標段的T梁架設及鋪軌施工未經招投標,合同金額4,056.27萬元;太中銀鐵路外資采購砼梁A2包件涉及合同變更,未及時告知亞洲開發銀行。
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已整改。
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61
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農村能源生態建設項目
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贈款
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亞洲開發銀行
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無保留意見
|
1
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62
|
實現中國海關現代化、促進貿易便利化和公平化項目
|
援助
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聯合國開發計劃署
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拒絕表示意見
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1
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設備清單所列固定資產與實際盤點結果差異較大,且無法說明原因。
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已整改。
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63
|
中國南部沿海生物多樣性管理項目
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援助
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聯合國開發計劃署
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保留意見
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1
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財務報告多記項目支出6.24萬美元;少記項目支出5.11萬元人民幣。
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項目財務報告與部分財務核算資料存在差異。
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已整改。
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64
|
中國終端能效項目
|
援助
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聯合國開發計劃署
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保留意見
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1
|
財務報告少記項目支出17.16萬美元。
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已整改。
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65
|
作物野生近緣植物保護
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援助
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聯合國開發計劃署
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保留意見
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1
|
財務報告少記項目支出4.39萬美元。
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|
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已整改。
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66
|
中國省級應對氣候變化方案項目
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援助
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聯合國開發計劃署
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保留意見
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1
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62.94萬元項目支出無原始單據和會計記錄。
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|
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部分項目實施合同未按規定進行審查,涉及金額37.7萬美元。
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|
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已整改。
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67
|
公平發展公共治理項目
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援助
|
聯合國開發計劃署
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保留意見
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1
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項目虛列會議費支出和不合規會議費支出,合計人民幣13.13萬元。
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項目不合格票據支出37.50萬元。
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已整改。
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68
|
中國農村振興與土地政策、公共治理和公共服務創新項目
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援助
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聯合國開發計劃署
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保留意見
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1
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項目虛列會議費支出2.87萬元,無票據支出40.05萬元。
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項目不合格票據支出14.86萬元。
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已整改。
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69
|
中國-歐盟生物多樣性項目
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援助
|
聯合國開發計劃署
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無保留意見
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1
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|
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部分招投標不符合規定,涉及金額83萬美元;部分會計核算記錄不完整,缺少原始單據支持,涉及金額156.86萬元人民幣。
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已整改。
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70
|
實現千年發展目標的中國清潔發展機制開發合作項目
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援助
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聯合國開發計劃署
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無保留意見
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1
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聘請國內專家合同中9.46萬元由專家所在單位管理使用。
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已整改。
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71
|
促進中國東盟經濟一體化項目
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援助
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聯合國開發計劃署
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無保留意見
|
1
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|
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財務核算錯記項目支出2.11萬美元。
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已整改。
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72
|
提高婦女平等權利及地方治理的參與項目
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援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
73
|
節能磚與農村建筑市場轉化項目
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援助
|
聯合國開發計劃署
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無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
74
|
支持中國全面建設小康社會
|
援助
|
聯合國開發計劃署
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無保留意見
|
1
|
|
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|
|
|
|
75
|
發展全國聯網、提高能源效率項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
76
|
環境友好型城市動議項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
77
|
東北和西部地區人才資源能力建設
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援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
78
|
政府促進農民工及其家庭融入社會能力建設項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
79
|
加強中國國際扶貧中心能力建設項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
80
|
中國燃料電池公共汽車
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
81
|
中國準備第二次國家信息通報
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
82
|
中國少數民族地區綠色能源減貧項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
83
|
中國農村科技扶貧創新和長效機制探索項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
84
|
中國逐步淘汰白熾燈加快推廣節能燈項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
85
|
少數民族和民族地區綜合扶貧項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
86
|
促進小康和千年發展目標實現的人力資源開發和政府能力建設項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
87
|
西藏發展與扶貧項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
88
|
中國促進減貧的財稅能力建設項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
89
|
支持汶川地震災后重建與早期恢復援助方案項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
90
|
中國北部的安全流動與艾滋病預防項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
91
|
通過2008年北京奧運志愿者行動計劃加強中國的志愿服務發展項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
92
|
中國公共部門改革創新戰略項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
93
|
中國用于防污漆生產的滴滴涕替代項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
94
|
中國環境意識項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
95
|
中國-聯合國氣候變化伙伴框架項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
96
|
中國清洗行業整體淘汰ODS計劃項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
記帳憑證缺乏原始票據支持,涉及163.25萬元;煙臺優諾化工公司違規銷售TCA以及武漢億強消費量核算不準確;部分項目企業設備變廢所得收入未入帳核算。
|
|
|
已整改。
|
97
|
農村地區水資源管理與飲水安全項目
|
援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
98
|
支持汶川地震災后重建與早期恢復援助方案項目可持續民生下的災區民居建設與安置示范子項目
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援助
|
聯合國開發計劃署
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
99
|
中國衛生政策支持項目
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贈款
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英國國際發展部
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保留意見
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1
|
項目支出中提前列支合同費用12.30萬元;列支不相關活動支出1.40萬元;提款報賬10.72萬元與實際活動不符。
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|
|
發放勞務費57.21萬元未代扣代繳個人所得稅。
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|
|
已整改。
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100
|
中英合作水資源需求管理項目
|
贈款
|
英國國際發展部
|
保留意見
|
1
|
項目購買2.20萬元資產未作為項目資產登記。
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|
|
個別財務記錄的項目活動類別和金額缺乏支持性證據。
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|
|
已整改。
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101
|
中英西南基礎教育項目
|
贈款
|
英國國際發展部
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
部分項目內容未編制明細預算;部分項目縣現金支付及費用支出憑證管理不規范。
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|
云南省及貴州省項目實施進度緩慢。
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已采取措施,加快項目進度;其他問題已整改。
|
102
|
中國貧困農村社區發展項目-免費義務教育試點贈款項目
|
贈款
|
英國國際發展部
|
無保留意見
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計
|
|
|
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9,961.66
|
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