為認真落實署領導提出的“上海辦的發展要與上海的發展和在全國的地位相適應”的要求，近年來，審計署駐上海特派員辦事處立足國家建設上海國際金融中心的實踐，著力打造金融審計品牌，努力加強研究，不斷推進創新，在金融審計多個領域取得了較好成績。
一是加強在實踐基礎上的理論研究和案例編撰工作，歸納總結創新方法，努力構建研究型審計。該辦金融審計理論研究緊緊把握三大特點：一是全員參與，集體談論，相互啟發；二是各展所長，突出特點，形成特色；三是結合實踐，重視案例，注重實效。僅2012年，該辦金融審計先后對計算機審計、信托業務、理財業務、信貸業務、第三方支付業務等進行理論研究和案例研討，相關文章陸續在《中國審計》、《上海金融》等省部級雜志上發表。研究論文有的獲“國家審計信息化與國家治理”研討會二等獎，有的入選中國審計學會研討會論文集以及培訓中心案例集等。此外還上報AO應用實例5篇。理論研究與審計實踐達到良好的互動效果。
二是加大對新出臺宏觀政策執行情況的審計力度，確保國家政策落實到位，提升審計的宏觀建設性作用。近年來，該辦金融審計在審計署的指導下，關注地方政府融資平臺信貸調控、房地產行業信貸調控、保障房信貸支持、三農信貸支持、小微企業信貸支持等一系列政策執行情況，取得了較好的審計效果。針對信貸領域呈現表外化、跨業化趨勢，該辦金融審計先后關注了房地產信托、銀行同業代付業務、理財業務等多種形式的類信貸業務，揭示該類“影子銀行”繞開國家信貸規模限制，向調控領域發放貸款，從而影響宏觀調控政策效果的問題。
三是關注金融創新機構和創新業務，消除金融監管盲區，努力實踐“免疫系統”功能。近年來，金融創新的速度、廣度、深度都有了飛速發展。許多新型金融機構、準金融機構如雨后春筍；一些正規或不正規的交易平臺也不斷涌現，魚龍混雜。2012年，該辦金融審計先后對轄區小額貸款公司、融資租賃公司、大宗商品交易平臺等新型金融機構、準機構進行調查，發現了一些體制、機制問題，甚至是案件線索，對維護金融市場安全、規范該類機構發展、消除金融監管盲區起到了一定作用。
四是挖掘金融體系新型利益輸送渠道，揭示重大金融風險狀況，努力打擊金融犯罪，維護金融穩定。近年來，隨著金融犯罪手段的不斷變化，直接的騙貸案件逐漸減少，取而代之的是新型的利益輸送模式。該辦金融審計最先發現銀行間債券市場的利益輸送模式，并成功揭露多起案件線索，在金融業界形成巨大影響；同時對通過電子交易平臺、大宗場外交易、中介費用等利益輸送形式牟利開展審計。此外，該辦金融審計關注重點地域、重點行業、重點業務在宏觀經濟趨緊形勢下的突出風險，為促進金融業健康發展發揮積極作用。
該辦金融審計立足上海、放眼全國，努力占領金融監管的制高點，為“完善金融監管，推進金融創新，維護金融穩定”做出新貢獻。（陳文夏）
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