近年來，湖北省漢川市審計局圍繞促進依法行政，提高審計工作效能，積極采取措施，年度審計項目實行管理標準化，全面提升審計工作質量，有效推進了審計工作的科學發展。
一是確定年度審計項目計劃實行三原則。即：突出重點原則、統籌兼顧原則和分類管理原則。突出重點原則就是將上級審計機關的工作要求、黨委政府關注的中心點、社會各界關注的熱點、人民群眾關注的焦點和重點部門與單位、重點資金與項目、重點領域與重大政策舉措等作為項目計劃安排的重點，實行優先確保。統籌兼顧原則就是綜合考慮重點項目與一般項目的安排比例，使之比例合理；綜合考慮以前年度已審項目、本年度安排項目、今后要審計項目之間的關系，避免出現重復審計和審計盲點，實現審計對象的有機銜接；綜合考慮上級安排項目、自定項目、臨時交辦項目的關系，使之各占合適的比例；綜合考慮各類審計項目所占權重，做到橫不漏項，縱不重復。分類管理原則就是首先將審計項目按管理屬性不同分為普通審計項目和經濟責任審計項目兩大類；其次將普通審計項目分為財政審計、專項資金審計、投資審計、外資審計、績效審計、審計調查等若干小類；再次在各個小分類中，明確重點審計項目和一般審計項目，區分上級安排的必審項目、該市確定的自定項目、上級臨時交辦項目。
二是編制年度審計項目計劃實行三流程。即：組織調查建立審計項目數據庫、組織評估確定審計項目年度計劃和審定計劃按程序報批組織實施。首先，組織調查建立審計項目數據庫。每年末或年初各業務科圍繞國家方針政策、政府中心工作、上級審計機關要求、本市黨委政府關心的重點、社會關注的熱點、人民群眾關心的難點等方面調查審計需求，確定初步選擇的審計項目，匯總報局法制綜合科；法制綜合科組織有關人員對上報項目進行可行性研究，在了解項目相關的法律政策、業務狀況、收支情況、內控管理等情況后，確定初選項目的審計目標、審計范圍、審計重點等重要事頂；在此基礎上，建立初選項目數據庫。其次，組織評估確定審計項目年度計劃。召開局業務辦公會議，圍繞審計項目的重要性、風險性、效果性及審計頻率和覆蓋面對初選項目進行評估論證，確定年度項目計劃及項目備選順序。第三、審定計劃按規定程序報批組織實施。優先考慮必審項目，將法律法規規定每年應當審計的項目、本級政府領導指定要審的項目、上級審計機關安排或者授權項目作為必審項目先期納入年度項目計劃，然后考慮審計機關人財物的承受能力，按照突出重點性，兼顧全面性，實現均衡性的要求，從備選審計項目中確定自定項目，納入年度項目計劃，將必審項目和自定項目結合起來，確定年度項目計劃的草案，在征求各科室意見后，形成年度項目計劃審定稿，報送政府審批，由政府發文，審計機關組織實施。
三是實施年度項目計劃實行三到位。即：責任落實到位、質量控制到位和審計整改到位。責任落實到位就是在年初將市政府發文確定的全年審計工作計劃，按照審計機關人力資源現狀，以責任目標的形式分解到科室，落實到人，責任目標制度即由該局領導與科室負責人和每個審計人員簽定責任狀，使各科室明確全年的審計工作項目任務，每個審計人員明確年度要主審的項目和協審的項目任務，確保年度審計項目計劃的全面落實。質量控制到位就是始終堅持五項制度（堅持業務辦公議集體審定制度、堅持三級復核制度、堅持定期質量分析通報制度、堅持過錯責任追究制度和堅持項目質量檢查制度），確保審計質量不斷提高，達到控制質量的目的。審計整改到位就是通過建立六項機制來確保整改落實到位（整改報告機制、整改督查機制、整改聯動機制、整改跟蹤機制、整改問責機制和整改公開機制），六項機制實現市人大、市政府及相關部門整體聯動，多環節、多層面、多舉措抓整改，全力推進審計整改工作制度化規范化，使審計監督充分發揮職能作用。實施項目計劃落實三到位不僅使年度審計項目全面完成，也促使審計質量逐年提高，更能發揮審計“免疫系統”功能。（向瑞才）
|
