為強化審計質量內部控制，今年以來，山東省青島市李滄區審計局通過推行審計項目質量全程紀實制度，建立了一個清晰透明、便于查詢的審計業務流程鏈，推動審計項目管理向精細化發展。
紀實內容涵蓋全程。他們從創新載體入手，專門設計印制了《審計項目全程紀實表》，以審計項目為紀實對象，一個審計項目一套紀實表，用“表”貫穿審計業務流程，對審計執法權從審計方案、審計實施、審計結果到結論落實等各個環節的落實及檢查情況實行全程紀實。同時他們還結合實際對執法過程中一些容易影響審計質量、需要加以注意的情況也納入了紀實內容。
紀實要求真實完整。明確要求：實行流程記錄、一事一記，嚴格按照程序紀實每一個過程，各部門既各司其職又相互監督，做到每一個環節履行規范的情況都有真實、完整、準確的記錄，一目了然的反映審計項目情況。同時，審計組所在科室還應按照文書檔案整理要求，將該表納入項目檔案備查，使審計項目的實施情況在每一個流程、每一個環節，都有“賬”可查、有責可稽，切實強化對審計質量的內部控制。
紀實責任逐級明確?！度碳o實表》實行填審分離，即由審計人員、審計組長、科室負責人分階段、分環節共同負責填寫《紀實表》，復核機構負責審核，最后分管領導要對各項目是否填寫完整、清楚，責任主體是否明確進行檢查。同時他們在重新梳理業務流程的基礎上，對流程中各項工作所涉及的責任人和責任部門予以明確，做到事事有人負責、環環有人把關、處處有人監督，確保紀實監督到位。
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