最近，江蘇省武進市審計局把鄉鎮內控制度的檢查作為鎮財政決算審計的重要內容，對發現的財政財務管理方面的問題提出了審計限期整改意見，取得了明顯成效。
一是重點檢查鄉鎮財政制度的執行是否規范。審計對現金管理制度、財產物資管理制度、出差管理制度、大額費用審批制度等逐項進行檢查，發現了管理制度松懈，財務審批權限約束不夠，尤其是鎮屬事業單位在固定資產購置方面，存在未辦理政府采購手續、財務審批手續不全、未及時結轉固定資產等情況，有形成帳外資產和資產流失等潛在風險。
二是重點檢查財政從業人員分工是否合理。審計查看崗位設置是否科學、嚴謹，特別是不相容職位是否由同一人擔任。通過審計，發現部分鎮財政管理人員分工不明晰。在信息化系統存在明顯漏洞，如密碼過于簡單等。
三是重點檢查往來賬戶處理是否符合規定。主要是審查“暫存款”和“暫付款”明細賬。一些鄉鎮將“暫存款”和“暫付款”視為萬能科目，隨意歸集經濟事項，長期不清理，票據不規范，期末余額越滾越大。通過對往來賬戶的審計，發現某些鎮存在規費即征即返的現象，不符合有關規定，由此為相關企業規避稅收提供了條件。
目前，該局對審計中發現的13個問題向有關鄉鎮發出了限期整改意見，整改工作正在積極落實中。（毛興）
|
