近期，浙江省杭州市審計局為了進一步規范該市非公開招標方式政府采購行為，積極與市紀委、市財政局等部門多方聯動，開展了全市違規實施單一來源采購（直接發包）聯合重點督查，共抽查市直部門16家，市屬國有企業、高校、醫院9家，共計檢查項目145個。通過對制度依據使用的正確性、采購程序執行的完整性、監管職責履行的有效性三個方面重點督查，推動各部門及企事業單位“強意識、建機制、促規范”，進一步加強全市政府采購規范管理。
一是強化依法采購意識。此次專項檢查，進一步提高了全市各單位依法采購意識，推動了全市25家市直部門及市屬企事業單位開展專項自查工作，并對下級事業單位委托項目及市級公共交易平臺項目等事項進行了全面排摸。檢查過程中，審計依托《政府采購法》及其實施條例和相關規章制度的規定，對全市各單位在政府采購活動中，是否存在以化整為零的方式拆分政府采購項目或違法規避政府采購程序等方面進行了檢查，要求采購人必須嚴格按照政府集中采購目錄和采購限額標準規定依法實施采購，全面加強了各單位對政府采購行為的正確認識。
二是建立完善內控制度。檢查重點關注了法律法規具體適用、審批備案程序實施、采購發包項目交易過程及下屬單位內控管理等方面。針對存在問題的單位，審計要求建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度，確定負責政府采購工作的專職（兼職）人員，對每項政府采購項目進行簽字確認，積極做好政府采購文件備案、合同上網備案、信息統計編報、檔案資料管理等工作，從制度層面嚴格要求承攬單位必須嚴格具備相應資質資格條件、公開招標失敗轉直接發包的程序務必到位，防止借“集體決策”“一事一議”等形式違規采用單一來源采購或直接發包方式，有效杜絕了單一來源采購方式的濫用。
三是督促問題整改落實。針對檢查中發現的問題，梳理并發送“整改清單”至抽查單位，審計要求各單位堅持問題導向，積極采納審計建議，并結合廉政風險排查，明確相關問題的責任單位和責任領導，及時制定整改措施，限期完成整改任務。同時，進一步查漏洞、補短板、強弱項，注重從招標采購領域的個案問題以點帶面、舉一反三、破題克難，從源頭上有效規范政府采購、工程建設領域交易行為，提高財政資金使用績效。（凌治華）
