聚焦制度規范流程優化
審計署沈陽特派辦以制度規范、流程優化、數據安全及隊伍建設“四維提升”為著力點，持續提升科學化規范化水平。
對現行有效制度進行科學規范提升。聚焦制約實現科學規范提升的堵點，結合工作實際，對照審計署現行有效制度全面梳理各項制度，修訂數據管理、公文處理、人事管理、黨的基層組織建設等方面8項制度，出臺信息化運維管理、思想理論建設等方面2項制度。
對審計項目基本流程進行科學規范提升。對各類業務會、審計組例會、項目進展控制規范等10方面事項進行制度梳理、流程規范、范示提供，建立健全相關工作機制，強化過程管控，提升審計質效。
對數據查詢分析管理進行科學規范提升。出臺審計業務數據分析全流程管理辦法，盯緊審計數據收集、分析、使用的全流程管理，對數據分析組的設立、運行模式、監督管理提出具體要求，明確各環節責任及權限，強化對數據分析結果運用的集體研究、跟蹤管理等，進一步提高分析質效，規范審批流程。
對干部隊伍建設進行科學規范提升。開展2期全辦集中整訓，組織干部圍繞問題查證思路、業務文稿撰寫等方面上臺授課，邀請相關專家為全辦黨員干部作廉政警示教育、全流程審計質量控制專題輔導。
建立審計質量控制體系
安徽省審計廳印發《審計項目全流程審計質量控制辦法（試行）》，逐步建立“1+N”審計質量控制體系。
“1”條主線，貫穿審計項目全員、全時、全流程質量控制始終。突出研究型審計，明確不同業務環節、不同責任主體做實研究型審計的方法、路徑和標準。突出審計質量分級負責制，確保各環節同向發力，共同保障審計成果質量。突出解決審計實踐中的問題，圍繞項目立項、組織實施、督促整改、成果利用等方面細化工作要求，強化審計質量風險點控制。突出各環節質量控制工作重點，規范計劃管理、組織實施、審核復核等環節的銜接要求，厘清職責邊界，既壓實責任，又避免前后責任一般粗。突出質量考評和責任追究，特別是將“落實研究型審計要求不堅決、不到位，導致嚴重審計質量問題”作為追責的重要情形，推動形成落實研究型審計的管理閉環。
“N”項支撐，聚焦關鍵環節，筑牢質量控制防線。圍繞審計項目立項安排和組織實施，制定年度審計項目立項分類管理、審計項目“揭榜掛帥”和審計項目執行進度月公示等工作指引，在謀劃和安排審計項目中引入競爭機制，營造爭先創優的濃厚氛圍，督促全體審計干部把立項當課題研究，提升謀劃和組織實施審計項目的能力，增強項目計劃執行剛性約束，提高審計工作質效。圍繞審計項目審前準備和項目進點制定工作指引，規范審前準備內容和項目進點程序，要求各審計組做實做細審前調查研究，下好審計“先手棋”，推動審計實施過程事半功倍；明確審計組各項紀律及臨時黨支部工作要求，堅持以黨建引領，推動黨建與審計業務深度融合，確保審計現場實施規范有序推進。制定移送審計發現問題線索工作規定及相關配套工作指引，規范移送辦理，提高移送質量，確保審計移送的問題線索立得住、查得實，切實維護審計工作的權威性和公信力。
多舉措構建科學規范工作格局
浙江省寧波市審計局制定方案、細化措施、明確責任，突出以小切口嚴控，力推面上大改觀，持續提升審計工作科學化、規范化水平。
研發升級一個平臺。已自主開發建成財務數據治理平臺一期，集成了基礎財務分析工具，協助審計人員消除盲點、鎖定疑點、確定重點，壓縮現場審計時間，提升審計穿透力。
優化細化兩個方案。在審計工作方案上提出具體規范化要求，加強責任鏈條審計取證。優化審計報告報送工作，將重點重大問題在審計結果的報告中概括體現，強化主次、是非、因果。在審計實施方案上，強化實施方案編制的時效性，探索實踐審計通知書和實施方案同步上線審核審理，做到實施方案在項目進點前制定完成，重點項目實施方案另提交審計業務會議審議，確保操作性強、可循度高。
科學設置三張提示單。對外設審計風險提示單：以風險提示單形式，更好發揮審計“防未病”職能。對企業、金融等領域發現的苗頭性、傾向性重大風險問題做好分析研判，及時提醒行業主管部門及同類型單位做好自查自糾，必要時抄報黨委政府。對內設審理共性問題提醒單：在往年階段性開展共性問題通報的基礎上，強化即知即改，動態對審理部門發現的審計共性問題、易發問題，以問題提醒單的形式第一時間告知相關業務部門，點對點精細化提升質量管理理念，降低審計風險。對下設審計質量檢查反饋單：采取線上實施檢查和線下定期抽查相結合的方式，常態化對下級審計機關開展業務質量檢查，形成各類型發現問題反饋單，建立階段性反饋機制，強化對下業務指導。
嚴格執行四個機制。出臺《貫徹落實市委審計委員會領導指示批示操作流程》，明確指示批示類別、職責分工，優化流程管理，實現辦理工作高效閉環管理。同時將黨委政府工作部署和上級審計機關要求充分融合，提升立項精準度。優化審計項目審理審議制度，對重點項目做到中期匯報會、征求意見稿、代擬稿三次集體審議，同時組織各部門優秀業務骨干參加集中審理，力促項目審深審透，將審計發現問題提煉到政治、政策高度來反映，提高審計報告的宏觀性建設性，推動干部業務能力和報告成果雙提升。建立審計專報會商研判機制，優化專題業務會議內容，要求審計報告及審計發現重要情況“雙匯報”，對重大問題開展專題研究，辦公室采取督辦單形式跟進，與業務部門、審理部門群策群力，直至審計專報及其他成果落地。用好審計辦向市委審計委員會請示報告“直通車”渠道，重大問題直報書記，深化審計成效。深化審計核查任務清單管現場制度，制定單個項目現場實施工作量基本控制標準，對審計組現場工作天數和總人數實行雙控。
加強項目全流程管理
陜西省西安市審計局持續加強審計各環節、全流程管理，不斷提升審計業務制度化、規范化、精細化水平。
堅持項目統貫，確?！耙槐P棋”要求落到實處。強化立項課題研究，加強對“線”和“面”的監督，不斷提升項目謀劃的科學性和精準度。貫通謀劃審計項目，統籌將審計署、省廳指令性項目列入年度計劃，適度安排本級項目，做到盡力而為，量力而行。聚焦科學規范實施，推動形成財政審計監督大格局，印發《西安市審計局財政審計指導意見》，統籌市、區縣兩級財政審計方向和重點內容。
堅持法治統管，確保審計實施方法過程科學規范?？茖W統籌項目實施，建立年度審計項目計劃圖、審計任務推進圖、審計成果統計圖、審計整改進展圖，實現量化管理和科學評價。嚴格落實分級質量控制制度，加強對審計項目重點任務、重大問題、重要事項和關鍵環節的實時管控，防范審計風險，提高工作效率。
堅持整改統抓，一體推進揭示問題整改落實。高度重視問題整改，專題部署強力推進，聯合市委督查室對27個重點問題進行現場督導，形成《審計反饋問題整改情況專項督查報告》。對審計移送的問題線索建立臺賬，定期跟蹤辦理情況，有力推進問題整改落地落實。
堅持以檢促改，推進區縣審計質量有效提升。對區縣審計局2024年度審計業務質量開展檢查，及時發現和糾正審計質量管理和風險控制中存在的突出問題和薄弱環節，督促指導基層審計機關進一步增強質量意識，加強制度建設，優化業務流程，強化質量管理。
策劃編輯：何曉源
