審計署武漢辦在銀行審計中開展信息系統審計注重發揮“免疫系統”功能
最近，審計署駐武漢特派辦在對某銀行安徽省分行的審計中，運用信息系統審計方法測試信貸內部控制的健全性和有效性，發現該行的核心信貸管理系統CM2006在業務流程、功能設計和系統控制等方面存在諸多缺陷，不能滿足農發行作為政策性銀行的信貸管理需求，從一定程度上影響了該行對貸款用途、投向的控制。
武漢辦據此向該行提出了改進和完善信息系統控制的一系列建議，建議其采取有效措施完善現行信貸管理系統，加強內部控制。該行除接受全部審計建議外，還根據審計發現的貸后管理薄弱問題，計劃建立一套在線監測系統，對該行發放的收購貸款單位的財務和庫存情況實行聯網監測，以強化貸后管理。審計組對此監測系統也積極提供設計建議，以期共同努力提高該行管理水平，降低經營風險，切實發揮審計“免疫系統”功能。（董惠林）
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